為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)，更好發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用，經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)，自2023年起，省審計(jì)廳在全省范圍內(nèi)組織開(kāi)展“內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)示范單位”創(chuàng)建活動(dòng)。經(jīng)評(píng)審，山東農(nóng)擔(dān)公司成功獲評(píng)首批“內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)示范單位”，同時(shí)，2人入選首批“山東省內(nèi)部審計(jì)人才庫(kù)”。?
自成立以來(lái)，山東農(nóng)擔(dān)內(nèi)部審計(jì)工作緊緊圍繞公司黨委決策部署，立足農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際，不斷加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)，切實(shí)提升審計(jì)工作質(zhì)效，服務(wù)公司高質(zhì)量發(fā)展。一是建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，構(gòu)建“1+3”的內(nèi)部審計(jì)制度體系。根據(jù)國(guó)家內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則修訂情況，及時(shí)修訂完善公司內(nèi)審基本制度，制定《審計(jì)整改工作實(shí)施細(xì)則》《內(nèi)部審計(jì)檔案管理細(xì)則》《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理工作手冊(cè)》，規(guī)范審計(jì)整改工作、內(nèi)部審計(jì)檔案收集和管理工作、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理及外包管理，嚴(yán)格控制審計(jì)工作質(zhì)量，強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范。二是積極創(chuàng)新審計(jì)方法，構(gòu)建數(shù)字化審計(jì)模式。建成嵌入擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)的審計(jì)平臺(tái)，按照“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)思路，加強(qiáng)SQL數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，不斷豐富數(shù)據(jù)分析模型，創(chuàng)新形成“數(shù)據(jù)分析+擔(dān)保業(yè)務(wù)”融合、“大數(shù)據(jù)分析+現(xiàn)場(chǎng)分散核查”的數(shù)字化審計(jì)組織模式。注重?cái)?shù)字化審計(jì)研究，相關(guān)論文在《中國(guó)審計(jì)》《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》發(fā)表，公司數(shù)字化審計(jì)實(shí)踐在全省國(guó)資國(guó)企系統(tǒng)2022年優(yōu)秀研究成果評(píng)選中，獲得優(yōu)秀獎(jiǎng)。三是探索開(kāi)展研究型審計(jì)，提升審計(jì)工作質(zhì)效。積極探索將研究型審計(jì)貫穿審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程。構(gòu)建完善政策法規(guī)庫(kù)、審計(jì)問(wèn)題庫(kù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)信息庫(kù)、審計(jì)方法庫(kù)“四庫(kù)”，通過(guò)政策梳理、問(wèn)題揭示、業(yè)務(wù)流程梳理、創(chuàng)新審計(jì)方法等提升審計(jì)工作質(zhì)量；強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理全流程研究，為問(wèn)題定性、責(zé)任界定、判斷決策流程的適當(dāng)性提供依據(jù)；強(qiáng)化審計(jì)實(shí)施過(guò)程研究，將問(wèn)題導(dǎo)向貫穿全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)全過(guò)程；強(qiáng)化審計(jì)整改研究，完善分類整改、清單銷號(hào)制度，推動(dòng)源頭治理、標(biāo)本兼治。四是強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提升勝任能力。以塑造職業(yè)精神和專業(yè)能力為核心，多措并舉加強(qiáng)審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，注重對(duì)內(nèi)審人員政治素質(zhì)、職業(yè)道德水平，綜合分析能力，及擔(dān)保行業(yè)知識(shí)、數(shù)字化審計(jì)知識(shí)等方面的培養(yǎng)，不斷充實(shí)提高專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)能查能說(shuō)能寫本領(lǐng)。堅(jiān)持“以審代訓(xùn)、以審促學(xué)”，建立審計(jì)實(shí)務(wù)導(dǎo)師制，強(qiáng)化審計(jì)實(shí)踐歷練，全面提升職業(yè)勝任能力。經(jīng)省審計(jì)廳評(píng)審，2人分別入選首批山東省內(nèi)部審計(jì)人才庫(kù)“專家人才”“骨干人才”。? ??
下一步，山東農(nóng)擔(dān)公司將立足實(shí)際，進(jìn)一步聚焦主責(zé)主業(yè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，深入開(kāi)展研究型內(nèi)部審計(jì)，探索涉農(nóng)領(lǐng)域數(shù)字化內(nèi)部審計(jì)新模式，不斷提升內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化水平，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺(tái)階。
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