魯金監(jiān)字〔2020〕233號
各市地方金融監(jiān)管局、各市市委組織部、各市財政局、國資委：
現(xiàn)將《山東省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各市地方金融監(jiān)管局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
山東省地方金融監(jiān)督管理局
? ? ? ? ????中共山東省委組織部
???山東省財政廳
? ?山東省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
????????????????2020年10月10日
山東省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引
第一章 總則
第一條 為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的決策部署，推動政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大融資擔(dān)保服務(wù)，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院令第683號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《中共山東省紀(jì)委機(jī)關(guān)、中共山東省委組織部印發(fā)〈關(guān)于激勵干部擔(dān)當(dāng)作為實施容錯糾錯的辦法（試行）〉的通知》（魯紀(jì)發(fā)〔2018〕15號）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)推動政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實施意見》（魯政辦發(fā)〔2020〕15號）等法律法規(guī)和文件要求，制定本指引。
第二條?本指引所稱政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)政府部門、國有企業(yè)出資并實際控股的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。各市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單由市政府研究后上報，省財政廳會同省地方金融監(jiān)管局確定政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單。
第三條 小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)是指政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱“政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)”）對小微企業(yè)和“三農(nóng)”開展的融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)，出現(xiàn)代償以及造成損失的，經(jīng)過有關(guān)工作流程，有充分證據(jù)表明，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及內(nèi)部有關(guān)部門和工作人員，按照有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核、經(jīng)濟(jì)處罰、相關(guān)處分等責(zé)任。
第二章 盡職要求
第四條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)以服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”發(fā)展和加強風(fēng)險管理并重為原則，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)管理和風(fēng)控制度，保障業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險可控。
第五條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人、管理人員和工作人員在履行各自崗位職責(zé)過程中，應(yīng)秉承獨立原則，不受任何因素干擾，獨立履行職責(zé)；應(yīng)遵循回避原則，對其近親屬、利益相關(guān)方等關(guān)系人申請的業(yè)務(wù)，主動進(jìn)行回避；應(yīng)遵循合規(guī)原則，按照國家法律法規(guī)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度所規(guī)定的程序和要求實施規(guī)范化操作，確保業(yè)務(wù)依法合規(guī)。
第三章 盡職免責(zé)情形
第六條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)代償以及造成損失，其原因符合我省《關(guān)于激勵干部擔(dān)當(dāng)作為實施容錯糾錯的辦法（試行）》中所列10種容錯情形的，可以對機(jī)構(gòu)及其工作人員從輕、減輕處理或者予以免責(zé)。符合上述10種容錯情形之一，并且黨章黨規(guī)、法律法規(guī)沒有明令禁止，在決策中嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制、“三重一大”決策程序和請示報告制度等規(guī)定、進(jìn)行充分評估，沒有造成重大損失和嚴(yán)重不良影響以及積極主動消除不良影響、挽回?fù)p失的，可以免除機(jī)構(gòu)及當(dāng)事人的責(zé)任。
第七條?政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)年度代償率未超過5%（含）的，在不違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的前提下，該年度發(fā)生的代償，不追究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和相關(guān)部門管理人員的管理責(zé)任。如當(dāng)?shù)卣畬φ匀谫Y擔(dān)保機(jī)構(gòu)年度代償率免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)另有要求的，按照當(dāng)?shù)卣_定的代償率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第八條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作人員在不違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的前提下，符合下列情形之一的，在責(zé)任認(rèn)定中可免除部分或全部責(zé)任：
（一）在債務(wù)人缺乏有效足值抵質(zhì)押物的情況下，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按內(nèi)部程序決策后，同意降低對債務(wù)人反擔(dān)保要求的；
（二）自然災(zāi)害、國家重大政策調(diào)整等不可抗力因素導(dǎo)致融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險發(fā)生后及時揭示風(fēng)險并采取風(fēng)險化解措施的;
（三）由于動植物疫病導(dǎo)致融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且具備縣級以上植保、獸醫(yī)等權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)定出具的證明材料的；
（四）債務(wù)人因遭受重大災(zāi)難導(dǎo)致融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，如火災(zāi)、重大交通事故、重病、意外死亡等，且具備相關(guān)證明材料的；
（五）擔(dān)保貸款本金已還清或大部分還清、僅因少量欠款欠息造成融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，并已按有關(guān)管理制度積極采取追索措施的;
（六）因工作調(diào)整等移交的擔(dān)保存量授信業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險，后續(xù)接管工作人員在風(fēng)險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風(fēng)險，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取有效風(fēng)險化解措施的;
（七）參與集體決策的工作人員明確提出不同意見，經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險存在直接關(guān)系的；
（八）在檔案或業(yè)務(wù)流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合當(dāng)時有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)鶆?wù)人風(fēng)險有明確警示意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且造成融資擔(dān)保業(yè)務(wù)代償?shù)?#xff1b;
（九）為維護(hù)社會穩(wěn)定和防范化解風(fēng)險，對特定對象依法依規(guī)或者按照出資人要求去辦理政策性扶持的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險或者造成損失的；
（十）債務(wù)人出現(xiàn)風(fēng)險隱患后難以及時化解風(fēng)險，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過一系列措施續(xù)保緩釋風(fēng)險，最終能明顯降低代償額度的。
第九條 存在以下情形的，不可免除相關(guān)人員責(zé)任：?
（一）有證據(jù)證明管理人員或經(jīng)辦人員違反了有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章，且造成融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償?shù)?#xff1b;
（二）有證據(jù)證明管理人員或經(jīng)辦人員弄虛作假、與銀行等金融機(jī)構(gòu)工作人員或債務(wù)人內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實情況騙取擔(dān)保授信的；
（三）在擔(dān)保授信過程中向債務(wù)人索取或接受債務(wù)人經(jīng)濟(jì)利益的；
（四）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人信貸資金用于國家產(chǎn)業(yè)政策禁止或限制的項目及其他違法違規(guī)項目，未及時采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)?#xff1b;
（五）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告、進(jìn)行實地調(diào)查和采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)?#xff1b;
（六）融資擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險后，在銀行等金融機(jī)構(gòu)及時告知風(fēng)險的情況下，擔(dān)保授信業(yè)務(wù)工作人員未與銀行等金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)工作人員有效溝通信息，共同制定和實施清收方案，而是相互推諉，延誤清收時間，致使發(fā)生代償?shù)?#xff1b;
（七）發(fā)生代償后，擔(dān)保授信業(yè)務(wù)工作人員怠于追償，以致實際損失擴(kuò)大的；
（八）其他違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的行為。
第四章 盡職免責(zé)工作流程
第十條?政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組（以下簡稱“工作小組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查、認(rèn)定和處置工作。工作小組一般由機(jī)構(gòu)監(jiān)事會負(fù)責(zé)人（不設(shè)監(jiān)事會的由公司監(jiān)事）或紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)人牽頭，機(jī)構(gòu)審計、財務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成，報董事會審議確定。涉及機(jī)構(gòu)有關(guān)負(fù)責(zé)人員盡職免責(zé)的，經(jīng)履行出資人職責(zé)的部門審核同意后，按規(guī)定報有權(quán)部門決定。盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。
第十一條?對相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開展盡職調(diào)查、盡職評議并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職評議。
第十二條 盡職調(diào)查應(yīng)作為盡職評議的重要依據(jù)，盡職調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、核實等現(xiàn)場方式進(jìn)行。
第十三條 盡職調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)開展盡職評議工作。被評議的承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員（以下簡稱“被評議人”）不得參與評議工作。工作人員與所評議擔(dān)保授信業(yè)務(wù)存在利害關(guān)系的，或為所評議擔(dān)保授信業(yè)務(wù)流程相關(guān)環(huán)節(jié)關(guān)系人的，應(yīng)主動聲明并回避；事后發(fā)現(xiàn)有利害關(guān)系且未主動聲明和回避的，相關(guān)盡職免責(zé)評議結(jié)果無效。
第十四條??盡職評議工作應(yīng)形成盡職評議報告，報告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體授信業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況，并應(yīng)對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。評議結(jié)論可分為盡職、需要改進(jìn)、不盡職3類。其中，需要改進(jìn)是指被評議人基本履行了授信職責(zé)，但仍需改進(jìn)，存在的不足之處不是導(dǎo)致授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的直接原因，且未造成較大損失。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可結(jié)合業(yè)務(wù)工作實際，對評議結(jié)論類別進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分。
第十五條 形成盡職評議結(jié)論前，工作小組應(yīng)制作事實認(rèn)證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，工作小組應(yīng)對其意見及證明材料進(jìn)行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。
第十六條 工作小組應(yīng)以被評議人簽字確認(rèn)的事實認(rèn)證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結(jié)論為參考，對被評議人作出責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；認(rèn)定為需要改進(jìn)的，可酌情減免責(zé)任追究；認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度要求，啟動責(zé)任追究程序。
第十七條 責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在機(jī)構(gòu)內(nèi)部公示不少于5個工作日，并以書面形式告知被評議人及其所在部門。責(zé)任認(rèn)定結(jié)果作為機(jī)構(gòu)內(nèi)部考核被評議人及其所在部門的重要因素。
第五章 附則
第十八條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)參照本指引，制定本機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)盡職免責(zé)辦法，進(jìn)一步細(xì)化和明確代償容忍度、盡職免責(zé)情形、盡職免責(zé)工作流程等，作為本機(jī)構(gòu)開展盡職免責(zé)工作的依據(jù)。
第十九條 本指引由山東省地方金融監(jiān)管局、中共山東省委組織部、山東省財政廳、山東省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本指引有效期至2023年10月10日。
